Diese Zusammenfassung skizziert die wichtigsten Steuerüberlegungen und Meldepflichten für private deutsche Steuerinländer, die in Mintos-Produkte investieren. Sie konzentriert sich ausschließlich auf Mintos-Angebote und schließt allgemeine Leitlinien zur Besteuerung von Investitionen aus. Wenn Sie als Unternehmen investieren, sollten Sie sich an Ihren Buchhalter wenden, um Ihre Buchführungspflichten zu erfüllen.
📌 Allgemeine Prinzipien
- Steuerart: Kapitalerträge aus Mintos unterliegen der deutschen Abgeltungsteuer zu einem Pauschalsatz von 26,375 % (25 % Einkommensteuer + 5,5 % Solidaritätszuschlag). Kirchensteuer von 8 % oder 9 % kann zusätzlich anfallen.
- Quellensteuer (QSt): Mintos zieht bis zu 25,5 % Quellensteuer auf Zinsen ab, es sei denn, Sie bestätigen Ihren EU/EWR-Wohnsitz – dann gilt ein reduzierter Satz von 5 %.
- Deutsche Meldung: Kapitalerträge sind in Ihrer Einkommensteuererklärung über die Anlage KAP zu deklarieren. Ausländische Quellensteuer kann in der Regel angerechnet werden, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
- Abgabefrist:
- Juli (bei Selbsteinreichung)
- Februar des Folgejahres (bei Nutzung eines Steuerberaters)
- Einreichung über das ELSTER-Portal (https://www.elster.de)
📦 Mintos Vermögenswertspezifische Steuerübersicht
| Asset-Typ | Einkommensart | Quellensteuer abgezogen | Deutsches Steuerformular | Vorbehaltlich der Erklärung |
|---|---|---|---|---|
| Kredite (Forderungen) | Zinsen | ❌ Nein | Anlage KAP | Gesamtes Bruttoeinkommen deklarieren |
| Kredite (Schuldverschreibungen besichert durch Kredite) | Zinsen | ✅ Ja | Anlage KAP | Gesamtes Bruttoeinkommen deklarieren und QSt-Abzug beantragen |
| Anleihen (Schuldverschreibungen besichert durch Anleihen) | Zinsen | ✅ Ja | Anlage KAP | Gesamtes Bruttoeinkommen deklarieren und QSt-Abzug beantragen |
| Anleihen (Direktanleihen) | Zinsen | ❌ Nein | Anlage KAP | Gesamtes Bruttoeinkommen deklarieren |
| Smart Cash (Geldmarktonds) | Zinsen | ❌ Nein | Anlage KAP | Gesamtes Bruttoeinkommen deklarieren |
| Immobilien (Schuldverschreibungen besichert durch Immobilien) | Zinsen | ✅ Ja | Anlage KAP | Gesamtes Bruttoeinkommen deklarieren und QSt-Abzug beantragen |
| ETFs | Kapitalerträge | ❌ Nein | Anlage KAP | Beinhaltet Vorabpauschale, wenn thesaurierend |
💼 Hinweise zur Steuererklärung
- Ausländische Kapitalerträge: Müssen auch dann deklariert werden, wenn im Ausland Quellensteuer abgezogen wurde.
- Quellensteueranrechnung: Verwenden Sie die Mintos-Steuerberichte, um die gezahlte Quellensteuer zu dokumentieren und diese in der Anlage KAP geltend zu machen.
- Kapitalerträge: Melden Sie den Verkauf von Mintos-Instrumenten (FIFO-Methode) zum gleichen pauschalen Steuersatz.
- Freibetrag: Jährlicher steuerfreier Betrag von 1.000 € (Einzelperson) / 2.000 € (Verheiratete) für Kapitalerträge.
- Verluste: Kapitalverluste können Gewinne ausgleichen; gegebenenfalls in Anlage KAP-INV melden.
✅ Tipps für Investoren
- Stellen Sie sicher, dass Ihr Mintos-Profil Ihren EU/EWR-Steuerwohnsitz und Ihren Status als Privatanleger für eine reduzierte Quellensteuer (5 %) bestätigt.
- Laden Sie die Mintos-Steuerberichte jährlich herunter, um Ihre deutsche Steuererklärung zu unterstützen. Um Ihren Steuerbericht auf Mintos zu finden, gehen Sie wie folgt vor:
- Melden Sie sich bei Ihrem Mintos-Konto an.
- Klicken Sie auf das Profilsymbol in der oberen rechten Ecke.
- Suchen Sie den Abschnitt Berichte.
Haftungsausschluss: Dieser Leitfaden bietet allgemeine Informationen und stellt keine Steuerberatung dar. Bitte wenden Sie sich für eine persönliche Beratung an einen Steuerberater oder das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).