Deze samenvatting beschrijft de belangrijkste belastingoverwegingen en rapportagevereisten voor Nederlandse belastingplichtigen die beleggen in Mintos-activa. Het richt zich uitsluitend op Mintos-aanbiedingen en sluit algemene richtlijnen voor beleggingsbelasting uit.
📌 Algemene Principes
- Belastingsoort: Beleggingsinkomsten uit Mintos worden belast onder Box 3 (sparen en beleggen) met een forfaitair rendementsysteem. Vanaf 2024 is het vaste belastingtarief 36%.
- Er kan een belastingvrije voet zijn; raadpleeg hiervoor uw lokale belastingdienst.
- Bronbelasting (WHT): Mintos houdt tot 25,5% WHT in op rente, tenzij u uw EU/EER-ingezetenschap bevestigt, dan geldt een verlaagd tarief van 5%.
- Nederlandse Aangifte: Declareer Mintos-bezittingen onder Box 3 via het online platform Mijn Belastingdienst. Gebruik de categorie "Overige Vorderingen" voor vorderingen en beleggingen.
-
Aangiftetermijn:
- 1 mei (standaard deadline online aangifte)
- 1 april (om de beoordeling in juli te garanderen)
- Verlenging mogelijk: Aanvragen vóór 1 mei om in te dienen vóór 1 september.
📦 Mintos Activum-specifiek Belastingoverzicht
| Activumtype | Inkomstentype | Bronbelasting | Nederlands Belastingformulier / Sectie | Te declareren |
|---|---|---|---|---|
| Leningen (vorderingen) | Rente | ❌ Nee | Box 3 – Overige Vorderingen | Volledige activawaarde declareren (niet inkomen); rente niet afzonderlijk belast |
| Leningen (Notes gedekt door leningen) | Rente | ✅ Ja | Box 3 – Beleggingsactiva | Waarde per 1 januari declareren; WHT verrekenbaar |
| Obligaties (Notes gedekt door obligaties) | Rente | ✅ Ja | Box 3 – Beleggingsactiva | Zoals hierboven, waardegerelateerde belasting |
| Vastgoed (Notes gedekt door vastgoed) | Rente | ✅ Ja | Box 3 – Beleggingsactiva | Waarde belast; verminderen bij wanbetalingen |
| Obligaties (Directe obligaties) | Rente | ❌ Nee | Box 3 – Beleggingsactiva | Afhankelijk van land; WHT verrekenen indien van toepassing |
| ETF's | Rente | ❌ Nee | Box 3 – Beleggingsactiva | ETF-waarde declareren; WHT kan verrekenbaar zijn |
| Smart Cash | Rente | ❌ Nee | Box 3 – Beleggingsactiva | Belast tegen beleggingstarief (6,04%) |
💼 Belastingaangifte Opmerkingen
- Formulier: Online indienen via Mijn Belastingdienst onder Box 3 – Sparen en Beleggen.
- Waardering: Rapporteer de totale waarde van elk Mintos-activum per 1 januari van het belastingjaar.
- Buitenlandse Belastingteruggave: U kunt een teruggave claimen voor Letse WHT op rente met behulp van door Mintos uitgegeven belastingrapporten.
- Verliezen: Niet direct aftrekbaar. Als een activum waardeloos wordt, sluit u het uit van Box 3 – dit verlaagt het belastbare vermogen.
-
Aangifte buitenlandse activa:
- Declareer uw Mintos-rekening als een buitenlands activum.
- Geen apart formulier – onderdeel van de standaard inkomstenbelastingaangifte.
- Rapporteer als het totale buitenlandse vermogen meer dan € 50.000 bedraagt (€ 100.000 voor paren).
✅ Tips voor Beleggers
-
Mintos Belastingrapporten downloaden:
- Ga naar uw Mintos-account → Profielpictogram → Sectie Rapportages.
- Gebruik dit rapport om ingehouden belasting en accountwaarden bij te houden.
- Buitenlandse Belastingteruggave claimen: Zorg ervoor dat u het in Letland betaalde belastingbedrag in uw aangifte opneemt voor de mogelijkheid tot teruggave.
- Let op wanbetalingen: Als een Note/lening waardeloos wordt, verminder de waarde ervan in uw aangifte – dit verlaagt automatisch uw Box 3 grondslag.
📚 Bronnen
- Belastingdienst – Box 3-richtlijnen
- Buitenlandse bezittingen en schulden
- Mintos Helpcentrum – Bronbelasting
Disclaimer: Deze gids is bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en vormt geen belastingadvies. Raadpleeg voor persoonlijke assistentie, de Belastingdienst of een erkend Nederlandse belastingadviseur.