Šī sadaļa sniedz pārskatu par nodokļu piemērošanu un deklarēšanas pienākumiem Latvijas rezidentiem, kuri iegulda Mintos aktīvos. Šis kopsavilkums ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem un nav uzskatāms par juridisku vai nodokļu konsultāciju. Lai saņemtu personalizētu konsultāciju, sazinies ar Valsts ieņēmumu dienestu (VID) vai sertificētu nodokļu konsultantu. Lūdzu, ņem vērā, ka IIN tiek ieturēts kā saņemtie procenti un pārskaitīts VID, un dati ir pieejami, kad sagatavo savu iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju.
📌 Vispārīgie principi
- Nodokļa veids: Latvijā privātpersonu ienākumam no ieguldījumiem tiek piemērota vienotā 25,5% nodokļa likme. Uzņēmumi nemaksā nodokli par reinvestēto peļņu, bet maksā 20% par sadalīto peļņu.
-
Ieturamais nodoklis (WHT):
- Attiecas uz privātajiem ieguldītājiem, kas iegulda regulētos aktīvos – Aizdevumi: parādzīmes, kas nodrošinātas ar aizdevumiem, Obligācijas: parādzīmes, kas nodrošinātas ar obligācijām, Nekustamais īpašums: parādzīmes, kas nodrošinātas ar nekustamo īpašumu.
- Nav piemērojams kredītprasībām, tiešajām obligācijām, ETF un Smart Cash.
-
Latvijas atskaites:
- Ienākumi ir jādeklarē, izmantojot “Gada ienākumu deklarācija” (Annual Income Declaration).
- Atkarībā no ienākumu veida izmanto D1 pielikumu, D2 vai D4.
-
Nodokļu iestāde un iesniegšana:
- Papīra deklarācijas iesniegšanas termiņš: 1. maijs
- Elektroniska iesniegšana (EDS): 1. jūnijs (vai 1. jūlijs, ja ienākumi pārsniedz slieksni)
- Vairāk informācijas: https://www.vid.gov.lv/en
📦 Mintos nodokļu apskats pa aktīvu veidiem
| Aktīvu veids | Ieņēmumu veids | Ieturēts IIN | Latvijas nodokļu deklarācija(-as) | Subjekts deklarēšanai |
| Aizdevumi (kredītprasības) | Procentu maksājumi | ❌ Nē | D2 | Ienākumi, kam piemēro 25,5% nodokli, jādeklarē manuāli |
| Aizdevumi (parādzīmēm nodrošināti aizdevumi) | Procentu maksājumi | ✅ Jā | D1 | WHT, ko piemēro Mintos, automātiski importēts |
| Obligācijas (ar parādzīmēm nodrošināti vērtspapīri) | Procentu maksājumi | ✅ Jā | D1 | Deklarēts automātiski, piemērots IIN avots |
| Obligācijas (tiešās obligācijas) | Procentu maksājumi | ❌ Nē | D1 | Ieguldītājs deklarē pilnus bruto ienākumus |
| Smart Cash | Procentu maksājumi | ❌ Nē | D1 | Tiek uzskatīts par procentus nesošu finanšu instrumentu |
| Nekustamais īpašums (parādzīmes) | Procenti | ✅ Jā | D1 vai D2 | Atkarīgs no ienākumu veida |
| ETF | Procenti | ❌ Nē | D2 / D4 | Procenti tiek aplikti ar 25,5% nodokli, peļņa no pārdošanas |
💼 Piezīmes par nodokļu deklarēšanu
-
Procentu ienākumu kategorijas:
- Kapitāla ienākumi: procentu ienākumi
- Capital Gains: Kapitāla pieaugums
-
Ārvalstī gūtie ienākumi: ienākumi no ārvalstīm
-
Zaudējumi un norakstīšana:
- Zaudējumus nevar segt, ja vien neiesniedz deklarāciju kā pašnodarbinātais.
- Netiek ziņots, ja no aktīva netiek gūti ienākumi.
-
Ieturēto nodokļu atskaišu iesniegšana:
- Lieto Mintos nodokļu pārskatu, lai deklarētu bruto ienākumus un ieturēto nodokli (ja tāds ir).
- Ieturētais nodoklis, ja piemērojams, ir jānorāda kā ieskaitīts deklarācijā.
✅ Padomi Latvijas ieguldītājiem
- Seko ieturētajam nodoklim: Katru gadu pārbaudi savu Mintos nodokļu pārskatu, lai redzētu kopējo ieturēto nodokļu summu un bruto ienākumus.
- Pareiza pielikumu izmantošana: Saskaņo investīciju veidu ar atbilstošo nodokļu deklarācijas pielikumu (D1/D2/D4).
- Deklarē visus ienākumus: Pat ja tiek piemērots IIN, par ienākumiem joprojām ir jāziņo.
- Izprot produkta būtību: īpaši attiecībā uz Aizdevumiem (nodrošinātiem ar kredītprasībām), tiešajām obligācijām, Smart Cash un ETF, kur nodokļu piemērošana var atšķirties.
✅Informācija lielo ienākumu saņēmējiem (ienākumi > 200 000 eiro)
Ja tavs kopējais gada ienākumu apmērs pārsniedz 200 000 eiro, uz tevi attiecas jaunā “solidaritātes” nodokļa piemaksa, ko Latvijas valdība ieviesusi 2025. gadam.
1. Papildu 3% likme
Papildu 3% nodoklis tiek piemērots tai ikgadējo ienākumu daļai, kas pārsniedz 200 000 eiro slieksni. To aprēķina no tava kopējo ienākumu apjoma, ieskaitot:
- Ienākumi no darba (alga, prēmijas)
- Kapitāla ienākumi (tostarp procenti no Mintos)
- Kapitāla pieaugums (aktīvu, nekustamā īpašuma pārdošana)
- Dividendes (pat ja citādi ir atbrīvotas no nodokļa)
2. Kā tas ietekmē tavu peļņu Mintos
Mintos gūtie ienākumi tiek klasificēti kā “ienākumi no kapitāla” un tiek iekļauti šajā kopējā aprēķinā.
- Automātiska ieturēšana nenotiek: Mintos šo 3% piemaksu neietur. Mēs ieturam tikai standarta pamatnodokli (25,5%).
- Maksājums manuāli: tā kā Mintos nav informācijas par taviem kopējiem ienākumiem no citiem avotiem (piemēram, algas vai īpašuma pārdošanas), mēs nevaram aprēķināt, vai esi pārsniedzis 200 000 eiro slieksni.
3. Nepieciešama darbība
Gada beigās tev ir jānovērtē kopējie ienākumi no visiem avotiem. Ja summa pārsniedz 200 000 eiro, tev pašam ir jādeklarē un jāsamaksā papildu 3% no pārsnieguma summas, izmantojot Gada ienākumu deklarāciju (iesniedzot to VID, sākot ar 2026. gadu).
Atruna: Šis kopsavilkums ir tikai informatīvs un nav uzskatāms par juridisku vai nodokļu konsultāciju. Lai saņemtu individuālu padomu, sazinies ar Valsts ieņēmumu dienestu (VID) vai sertificētu nodokļu konsultantu.