Este resumen describe las principales consideraciones fiscales y los requisitos de declaración para los residentes fiscales en España que invierten en activos de Mintos. Esta guía proporciona información general y no constituye asesoramiento fiscal. Por favor, consulte a un profesional de impuestos o a la Agencia Tributaria para obtener orientación personalizada.
📌 Principios Generales
- Tipo de Impuesto: Los ingresos por inversiones en Mintos (intereses) están sujetos al impuesto español sobre el ahorro (IRPF) con tipos progresivos que van del 19% al 28%, dependiendo del importe total.
- Retención Fiscal (WHT): Mintos, con sede en Letonia, aplica una retención fiscal de hasta el 25.5% a menos que se confirme la residencia fiscal en la UE/EEE; en cuyo caso, se aplica un tipo reducido del 5% para inversores privados que hayan confirmado su NIF. Si invierte como empresa, no se aplica WHT.
- Declaración en España: Declare las ganancias de Mintos en el Modelo 100, en la sección “Rendimientos del capital mobiliario” (normalmente la Casilla 27 para los ingresos por intereses).
- Deducción por WHT Extranjero: Si se retiene impuesto extranjero (por ejemplo, por Mintos), puede solicitar un crédito fiscal extranjero hasta el máximo del importe del impuesto español adeudado sobre esos ingresos.
- Plazo de Declaración:
- Período de presentación online: 2 de abril – 30 de junio (del año siguiente al ejercicio fiscal)
- Fecha límite de pago por domiciliación bancaria: 25 de junio
- Métodos: Online (sede.agenciatributaria.gob.es), por teléfono (a partir del 6 de mayo), o en persona (a partir del 2 de junio)
📦 Resumen Fiscal Específico de los Activos de Mintos
| Tipo de Activo | Tipo de Ingreso | Retención Fiscal | Formulario Fiscal Español | Sujeto a declaración |
|---|---|---|---|---|
| Préstamos (créditos) | Intereses | ❌ No | Modelo 100 | Declarar el ingreso bruto total |
| Préstamos (Notes respaldados por préstamos) | Intereses | ✅ Sí | Modelo 100 | Declarar el ingreso bruto total y solicitar la deducción de WHT |
| Bonos (Notes respaldados por bonos) | Intereses | ✅ Sí | Modelo 100 | Declarar el ingreso bruto total y solicitar la deducción de WHT |
| Bonos (bonos directos) | Intereses | ❌ No | Modelo 100 | Declarar el ingreso bruto total |
| Smart Cash | Intereses | ❌ No | Modelo 100 | Declarar el ingreso bruto total |
| Bienes Inmuebles (Notes respaldados por bienes inmuebles) | Intereses | ✅ Sí | Modelo 100 | Declarar el ingreso bruto total y solicitar la deducción de WHT |
| ETFs | Las ganancias de capital | ❌ No | Modelo 100 | Declarar la diferencia entre el precio de compra y el de venta |
💼 Notas sobre la Presentación de Impuestos
- Declaración de Ingresos Extranjeros: Los ingresos de Mintos deben declararse, incluso si se retuvo impuesto extranjero.
- Crédito por WHT Extranjero: Utilice el informe fiscal anual de Mintos para reclamar un crédito fiscal por el impuesto retenido en el Modelo 100.
- Tipos impositivos a partir de 2024 (consulte con su oficina de impuestos local para conocer el tipo exacto)
- Hasta 6.000 € → 19%
- 6.001 – 50.000 € → 21%
- 50.001 – 200.000 € → 23%
- 200.001 – 300.000 € → 27%
- Más de 300.000 € → 28%
🧾 Modelo 720 – Declaración de Bienes en el Extranjero
Si el total de sus activos en el extranjero (incluido Mintos) supera los 50.000 €, debe presentar el Modelo 720 antes del 31 de marzo del año siguiente. Esta es solo una declaración informativa, pero las sanciones por incumplimiento son significativas.
- Incluye: Inversiones en Mintos, cuentas bancarias extranjeras, acciones y bienes inmuebles.
- Más información: Agencia Tributaria – Modelo 720
✅ Consejos para Inversores Españoles
- Asegúrese de que su perfil de Mintos tenga confirmada la residencia fiscal en la UE/EEE y el estado de inversor privado para una WHT reducida (5%).
- Descargue y conserve los Informes Fiscales de Mintos para respaldar su declaración de impuestos española.
- Mantenga registros del rendimiento de la inversión, pérdidas e impuestos extranjeros retenidos.
- Consulte a un asesor fiscal para maximizar los beneficios bajo el régimen de crédito fiscal extranjero de España.
⚠️ Exención de Responsabilidad
Esta guía proporciona información general y no proporciona asesoramiento fiscal. Por favor, consulte a un profesional de impuestos o a la Agencia Tributaria para obtener orientación personalizada.